"투자 수익에서 세금을 덜 내는 방법이 있다고?" ISA(개인종합자산관리계좌)는 정부가 국민의 자산 형성을 돕기 위해 만든 절세 만능 계좌입니다. 주식, ETF, 펀드, 예금까지 다양한 상품을 한 계좌에서 운용하면서최대 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
핵심 요약
- ISA = 세금 혜택받으며 투자하는 만능 계좌
- 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형 400만원
- 연간 납입 한도: 2,000만원 (총 1억원)
- 의무 가입 기간: 3년 (중도 해지 시 혜택 소멸)
- 만기 후 연금저축 전환 시 추가 세액공제 가능
ISA 투자 수익을 미리 계산해 보고 싶다면?
ISA 계좌란?
ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌의 약자입니다. 하나의 계좌에서 예금, 펀드, 주식, ETF 등 다양한 금융 상품을 운용할 수 있고, 발생한 수익에 대해 비과세 또는 저율 과세 혜택을 받습니다.
ISA 계좌의 3가지 핵심 특징
- 손익통산: 이익과 손실을 합산해서 세금 계산 (손실 상계)
- 비과세 혜택: 순이익 200~400만원까지 세금 0원
- 저율 분리과세: 초과분은 9.9%만 과세 (일반 15.4% 대비 유리)
A주식 +500만원, B주식 -200만원 수익 발생 시
* 일반형 기준, 손익통산으로 순이익 300만원에만 과세 대상
ISA 유형별 비교: 어떤 걸 선택해야 할까?
ISA는 일반형, 서민형, 농어민형 3가지 유형이 있습니다. 본인의 소득 조건에 따라 가입 가능한 유형이 달라집니다.
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민형 |
|---|---|---|---|
| 가입 조건 | 19세 이상 (근로소득 있으면 15세) | 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 | 농어민 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 의무 가입 기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 연간 납입 한도 | 2,000만원 | 2,000만원 | 2,000만원 |
| 총 납입 한도 | 1억원 | 1억원 | 1억원 |
팁
- 연봉 5,000만원 이하라면 반드시 서민형 ISA로 가입하세요! 비과세 한도가 2배(400만원)입니다. 증빙 서류는 가입 시 금융회사에서 국세청 자료로 자동 확인합니다.
ISA 계좌 유형: 신탁형 vs 일임형 vs 중개형
ISA는 운용 방식에 따라 신탁형, 일임형, 중개형으로 나뉩니다. 최근에는 직접 주식/ETF 투자가 가능한 중개형 ISA가 인기입니다.
투자자가 직접 상품 선택
- 예금, 펀드, ETF 등
- 개별 주식 투자 불가
- 은행/증권사에서 가입
전문가에게 운용 위탁
- 로보어드바이저 활용
- 초보자에게 적합
- 운용 보수 발생
직접 주식/ETF 매매
- 국내 상장 주식 직접 투자
- ETF, 리츠 포함
- 증권사에서만 가입 가능
2026년 추천: 중개형 ISA
직접 국내 주식과 ETF를 매매하고 싶다면 중개형 ISA가 최선입니다. S&P500 ETF(TIGER 미국S&P500), 배당 ETF 등을 ISA 계좌에서 운용하면 배당소득세와 매매차익에 대한 세금 혜택을 모두 받을 수 있습니다.
ISA 활용 전략: 이렇게 하면 세금 최대로 아낀다
매년 2,000만원 한도를 채워라
연간 납입 한도 2,000만원을 다 채우지 못하면 이월 가능합니다. 예: 올해 1,000만원만 납입 → 내년 3,000만원까지 납입 가능. 가능하면 매년 한도를 채워 복리 효과를 극대화하세요.
3년 후 연금저축으로 전환하라
ISA 만기(3년) 후 60일 내 연금저축으로 전환하면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다. 즉, ISA 수익 비과세 + 연금저축 세액공제 이중 혜택!
배당주/배당 ETF를 담아라
일반계좌에서 배당금은 15.4% 원천징수되지만, ISA에서는 비과세 한도 내 세금 0원입니다. SCHD(국내상장 ETF), 고배당 ETF를 ISA에 담으면 배당 수익률이 확 올라갑니다.
손실 종목도 함께 보유하라
ISA는 손익통산이 가능합니다. 이익 500만원 + 손실 200만원 = 순이익 300만원에만 과세. 손실이 난 종목도 ISA 안에서 정리하면 세금을 줄일 수 있습니다.
ISA 수익 시뮬레이션
월 100만원씩 ISA에 납입하고 연 7% 수익률로 3년간 운용하면 어떻게 될까요?
* 일반계좌 대비 절세: 410만원 × 15.4% = 63만원 (일반형 기준 200만원 비과세, 나머지 9.9% 과세)
나만의 ISA 투자 수익을 계산해 보세요
ISA 가입 시 주의사항
3년 의무 가입 기간
3년 이내 해지 시 그동안 받은 세금 혜택을 모두 반환해야 합니다. 급하게 쓸 돈은 ISA에 넣지 마세요.
해외 주식 직접 투자 불가
ISA에서는 미국 주식(애플, 테슬라 등)에 직접 투자할 수 없습니다. 다만 국내 상장 해외 ETF(TIGER 미국S&P500 등)는 가능합니다.
1인 1계좌 원칙
ISA는 1인 1계좌만 개설 가능합니다. 이미 다른 금융기관에 ISA가 있다면 해지 후 재가입하거나 이전해야 합니다.
비과세 한도 초과분 과세
순이익이 비과세 한도(200/400만원)를 초과하면 초과분에 대해 9.9% 분리과세됩니다. 그래도 일반 과세(15.4%)보다는 유리합니다.
ISA vs 연금저축 vs 일반계좌 비교
| 항목 | ISA | 연금저축 | 일반계좌 |
|---|---|---|---|
| 세제 혜택 | 비과세 200~400만원 초과분 9.9% | 세액공제 13.2~16.5% 연금 수령 시 3.3~5.5% | 없음 (15.4% 원천징수) |
| 인출 제한 | 3년 후 자유 | 55세 이후 (중도 인출 시 불이익) | 제한 없음 |
| 납입 한도 | 연 2,000만원 (총 1억) | 연 1,800만원 (세액공제 600만원 한도) | 무제한 |
| 투자 상품 | 국내 주식, ETF, 펀드, 예금 | 펀드, ETF (개별 주식 불가) | 모든 상품 |
| 추천 대상 | 중기(3~10년) 투자자 | 노후 대비 장기 투자자 | 단기 투자 해외 주식 투자자 |
최적의 조합
- ISA + 연금저축을 함께 활용하세요! ISA로 중기 자금 운용 → 만기 후 연금저축 전환 → 추가 세액공제 혜택까지!
ISA 계좌 자주 묻는 질문
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이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 전문적인 재무, 세무, 법률 상담을 대체할 수 없습니다. 개인의 구체적인 상황에 따라 적용 결과가 달라질 수 있으므로, 중요한 의사결정 전에는 반드시 전문가와 상의하시기 바랍니다.