"미국 주식 팔았는데 세금 얼마나 내야 해요?"
"배당금 받았는데 또 세금 내라고요?"
"환전할 때도 뭔가 떼이는 거 같은데..."
미국 주식 투자, 수익은 달콤하지만 세금은 복잡합니다. 양도소득세, 배당소득세, 환율, 환전 수수료까지... 오늘 이 글 하나로 미국 주식 세금의 모든 것을 정리해 드립니다.
핵심 요약
- 양도소득세: 22% (250만원 공제 후, 매년 5월 신고)
- 배당소득세: 15% (원천징수, 별도 신고 불필요)
- 금융소득종합과세: 연 2,000만원 초과 시 적용
- 환전: 수수료 + 환율 변동 = 실제 수익에 영향
💰 내 미국 배당금, 세금 떼고 얼마나 받을까?
1. 미국 주식 양도소득세: "팔아서 번 돈의 22%"
미국 주식을 팔아서 이익이 났다면, 그 이익에 대해 22%의 양도소득세를 내야 합니다. (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
양도소득세 계산 공식
* 250만원은 연간 기본공제 금액입니다
알아두세요: 250만원 비과세 활용법
- 연간 양도차익이 250만원 이하면 세금이 0원입니다. 장기 투자자라면 매년 250만원씩 수익 실현하는 전략으로 세금을 줄일 수 있습니다. 예를 들어 500만원 수익이 예상된다면, 올해 250만원, 내년 250만원으로 나눠서 매도하면 세금 0원!
2. 미국 주식 배당소득세: "받기 전에 15% 떼고 옵니다"
미국 기업에서 배당금을 받으면, 미국 정부가 먼저 15%를 원천징수합니다. (한-미 조세조약 덕분에 30%가 아닌 15%만 뗍니다)
배당금 $100을 받으면?
이중과세 걱정 NO!
- "미국에서 세금 냈는데 한국에서 또 내야 하나요?" → 아니요!
한국 배당소득세율은 14%(지방세 제외)인데, 이미 미국에 15%를 냈으니 한국에서 추가로 낼 세금은 0원입니다. (연 2,000만원 이하 기준)
3. 양도소득세 신고 방법 (매년 5월)
미국 주식 양도소득세는 매년 5월 1일~31일에 직접 신고해야 합니다. 국내 주식처럼 자동으로 처리되지 않습니다!
신고 절차 3단계
거래내역 확인
증권사 앱/홈페이지에서 해외주식 양도소득 내역 조회 (1월~12월)
홈택스 접속
홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 → 확정신고
세금 납부
계산된 세금을 5월 31일까지 납부
신고 안 하면?
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 납부불성실 가산세: 미납세액 × 일수 × 0.022%
- 국세청은 금융정보를 교환받아 해외주식 거래내역을 파악하고 있습니다!
증권사 대행 신고 서비스
- 키움증권, 미래에셋, 삼성증권 등 대부분의 증권사에서 양도세 신고 대행 서비스를 제공합니다. 수수료는 무료~수만원 수준. 복잡한 계산과 신고를 대신해주니 초보자에게 추천합니다.
4. 손익통산: 손실도 신고해야 하는 이유
같은 해에 A주식에서 이익, B주식에서 손실이 났다면? 합산해서 세금을 계산합니다. 이를 '손익통산'이라고 합니다.
손익통산 없이 테슬라만 신고했다면? (500-250) × 22% = 55만원
손익통산으로 44만원 절세!
주의: 손실 이월공제는 안 됩니다
- 국내 주식과 달리, 해외 주식은 올해 손실을 내년으로 이월해서 공제받을 수 없습니다. 따라서 이익과 손실을 같은 해에 실현하는 것이 유리합니다.
5. 금융소득종합과세: 2,000만원의 벽
배당금 + 이자소득이 연간 2,000만원을 넘으면, 근로소득 등과 합산해서 종합소득세로 과세됩니다.
| 금융소득 | 과세 방식 | 세율 |
|---|---|---|
| 2,000만원 이하 | 원천징수로 종결 | 15% (미국 배당 기준) |
| 2,000만원 초과 | 종합소득세 신고 | 6%~45% (누진세율) |
2,000만원 초과 시 추가 부담
- 건강보험료 인상: 피부양자 자격 상실 가능
- 종합소득세 신고: 5월에 추가 신고 필요
- 세율 증가: 다른 소득과 합산하여 최대 45%
- 하지만 걱정 마세요. 배당수익률 4% 기준으로 연 2,000만원 배당을 받으려면 원금 5억원이 필요합니다. 대부분의 투자자에게는 해당되지 않습니다.
6. 환율과 환전: 숨은 비용과 기회
미국 주식 투자에서 놓치기 쉬운 것이 바로 환율입니다. 환율 변동은 수익에 직접적인 영향을 미칩니다.
환율 상승 시 (원화 약세)
1달러 = 1,200원 → 1,400원
- 같은 달러 배당금의 원화 가치 상승
- 매도 시 원화 수익 증가
- 환차익 발생 (별도 과세 없음)
환율 하락 시 (원화 강세)
1달러 = 1,400원 → 1,200원
- 같은 달러 배당금의 원화 가치 하락
- 매도 시 원화 수익 감소
- 환차손 발생
환전 수수료 절약 팁
- 환전 우대: 증권사별 90~95% 우대 이벤트 활용
- 환전 타이밍: 환율이 낮을 때 미리 달러로 환전해두기
- 달러 유지: 배당금을 달러로 받아 재투자하면 환전 수수료 절약
7. 미국 주식 세금 절세 전략 5가지
매년 250만원 수익 실현
연간 기본공제를 매년 활용하면 장기적으로 큰 절세 효과
손익통산 적극 활용
이익 난 종목과 손실 난 종목을 같은 해에 매도하여 세금 절감
증여 후 매도
배우자/자녀에게 증여 후 매도하면 취득가액이 증여 시점으로 리셋
ISA 계좌 활용
국내 상장 해외 ETF(TIGER 미국S&P500 등)는 ISA로 비과세 가능
연금저축 활용
연금저축으로 해외 ETF 투자 시 과세이연 + 저율과세 혜택
8. 미국 주식 vs 국내 주식 세금 비교
| 구분 | 미국 주식 | 국내 주식 |
|---|---|---|
| 양도소득세 | 22% (250만원 공제) | 대주주 외 비과세 (2025년 기준) |
| 배당소득세 | 15% (미국 원천징수) | 15.4% (국내 원천징수) |
| 신고 방법 | 직접 신고 (5월) | 원천징수로 종결 |
| 손익통산 | 해외 주식끼리 가능 | 국내 주식끼리 가능 |
| ISA 활용 | 직접 투자 불가 (ETF 가능) | 가능 |
자주 묻는 질문
함께 보면 좋은 글
이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 전문적인 재무, 세무, 법률 상담을 대체할 수 없습니다. 개인의 구체적인 상황에 따라 적용 결과가 달라질 수 있으므로, 중요한 의사결정 전에는 반드시 전문가와 상의하시기 바랍니다.