"부모님이 10억 물려주시면 상속세 얼마나 내야 해요?"
가장 많이 받는 질문 중 하나예요. 결론부터 말하면, 배우자가 있는 경우 10억까지는 상속세가 0원입니다. 생각보다 면제 한도가 높죠?
그런데 이게 어떻게 가능한 건지, 정확한 공제 항목은 뭔지, 증여와 뭐가 다른지... 막상 찾아보면 헷갈리는 게 한두 가지가 아니에요. 오늘은 상속세 면제 한도와 절세 전략을 쉽게 정리해 드릴게요.
💡 3줄 요약
- 기초공제 2억 + 일괄공제 5억 = 최소 5억원까지 면제!
- 배우자 있으면 +5억 추가 공제 → 총 10억까지 세금 0원!
- 신고 기한 사망일로부터 6개월, 기한 내 신고 시 3% 공제!
1. 상속세, 기본부터 알고 가자
상속세는 돌아가신 분(피상속인)의 재산을 상속받을 때 내는 세금입니다. 흔히 "부자 세금"이라고 불리지만, 요즘은 서울 아파트 하나만 있어도 상속세 걱정을 해야 하는 시대가 됐어요.
중요한 건 상속세는 상속받는 사람이 아니라 '상속 재산 전체'에 대해 부과된다는 점이에요. 즉, 자녀가 3명이든 5명이든 총 재산에서 공제 후 세금이 계산됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억 ~ 5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 30% | 6,000만원 |
| 10억 ~ 30억원 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
주의
- 상속세율은 최고 50%까지 올라갑니다. 30억 초과 시 절반이 세금이라는 뜻이에요. 그래서 공제 항목을 제대로 챙기는 게 핵심입니다.
2. 상속세 면제 한도: 얼마까지 공제되나?
상속세에서 가장 중요한 건 "공제"입니다. 공제를 잘 챙기면 세금이 확 줄어들거나 아예 0원이 될 수 있거든요.
📌 핵심 공제 항목
- 기초공제: 2억원 (무조건 적용)
- 인적공제: 자녀 1인당 5천만원, 미성년자는 연 1천만원 추가
- 일괄공제: 5억원 (기초공제+인적공제 대신 선택 가능)
- 배우자공제: 최소 5억원 ~ 최대 30억원
복잡하죠? 간단히 정리하면 이렇습니다.
(기초공제+인적공제 대신 선택)
(배우자 생존 시)
이 금액까지 상속세 0원!
즉, 배우자가 살아계시면 10억까지 상속세가 0원입니다. 배우자가 없거나 돌아가신 경우에는 일괄공제 5억만 적용되어 5억원이 면제 한도가 됩니다.
3. 실제로 계산해보자: 15억 상속 시 세금은?
서울 아파트 시가 12억 + 예금 3억 = 총 15억원을 상속받는 경우를 예로 들어볼게요.
📋 배우자 있는 경우
- 상속재산: 15억원
- 일괄공제: -5억원
- 배우자공제: -5억원
- 과세표준: 5억원
- 산출세액: 9천만원
- 신고세액공제(3%): -270만원
- 납부세액: 약 8,730만원
📋 배우자 없는 경우
- 상속재산: 15억원
- 일괄공제: -5억원
- 배우자공제: 없음
- 과세표준: 10억원
- 산출세액: 2.4억원
- 신고세액공제(3%): -720만원
- 납부세액: 약 2.3억원
같은 15억 상속인데, 배우자 유무에 따라 세금이 8,700만원 vs 2.3억원으로 엄청 차이나죠? 이래서 공제 항목을 제대로 챙기는 게 중요합니다.
4. 증여 vs 상속: 미리 주는 게 나을까?
"그럼 살아생전에 미리 증여하면 세금을 아낄 수 있지 않나요?" 이 질문 정말 많이 받아요.
결론부터 말하면, 상황에 따라 다릅니다. 면제 한도를 비교해볼게요.
| 구분 | 상속세 | 증여세 |
|---|---|---|
| 면제 한도 | 최소 5억 ~ 10억 | 10년간 5천만원(성인 자녀) |
| 세율 | 10~50% | 10~50% (동일) |
| 특징 | 한 번에 정산 | 10년 주기로 면제 한도 리셋 |
절세 전략
- 자산이 많다면 10년 주기로 5천만원씩 미리 증여해두는 게 유리할 수 있어요. 10년이 지나면 면제 한도가 다시 생기니까요. 단, 사망 전 10년 내 증여분은 상속재산에 합산되니 주의!
5. 상속세 신고, 이것만 알면 된다
상속이 발생하면 언제까지 어떻게 신고해야 할까요?
📌 Tip: 상속세가 0원이어도 신고는 해야 할까?
- 공제 후 상속세가 0원이면 신고 의무는 없습니다.
- 하지만 나중에 문제가 생길 수 있으니, 10억 이상 재산이라면 신고해두는 게 안전합니다.
- 특히 부동산은 취득세 신고를 해야 하니 결국 세무서를 방문하게 됩니다.
6. 놓치면 손해! 상속세 절세 팁 3가지
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자주 묻는 질문
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이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 전문적인 재무, 세무, 법률 상담을 대체할 수 없습니다. 개인의 구체적인 상황에 따라 적용 결과가 달라질 수 있으므로, 중요한 의사결정 전에는 반드시 전문가와 상의하시기 바랍니다.