이자소득세, 왜 신경 써야 할까?
예적금 이자에는 기본적으로 15.4%의 세금이 붙습니다. 100만원 이자를 받으면 15만 4천원이 세금으로 나가고, 실제로는 84만 6천원만 받는 겁니다.
"15%면 별로 안 크지 않나?"라고 생각할 수 있는데, 장기적으로 보면 생각보다 큽니다. 1억원을 연 4%로 10년 예치하면 이자가 약 4,000만원인데, 이 중 616만원이 세금입니다.
이자소득세 15.4% 구성
- 소득세: 14%
- 지방소득세: 1.4% (소득세의 10%)
- 합계: 15.4%
실제 계산 예시
1,000만원을 연 5%로 3년 예치 (단리)
- 세전 이자: 150만원
- 세금: 150만원 × 15.4% = 23.1만원
- 세후 실수령액: 126.9만원
만약 비과세 상품이라면? 23.1만원을 그대로 받습니다.
과세 유형 3가지 비교
예적금 상품은 과세 방식에 따라 크게 3가지로 나뉩니다.
| 구분 | 세율 | 대상 상품 | 100만원 이자 시 실수령액 |
|---|---|---|---|
| 일반과세 | 15.4% | 일반 은행 예적금 | 84.6만원 |
| 세금우대 | 9.5% | 농협·신협·새마을금고 | 90.5만원 |
| 비과세 | 0% | 청년희망적금, ISA 등 | 100만원 |
1. 일반과세 (15.4%)
KB국민·신한·하나·우리 등 시중은행의 일반 예적금이 여기 해당합니다. 특별한 조건 없이 누구나 가입할 수 있지만, 세금이 가장 높습니다.
2. 세금우대 (9.5%)
농협, 신협, 새마을금고 등 조합 예적금에 적용됩니다. 일반과세보다 5.9%p 낮아서 이자가 클수록 절세 효과가 큽니다.
다만 가입 조건(조합원 자격, 거주지 제한 등)이나 한도(보통 3,000만원)가 있으니 확인이 필요합니다.
3. 비과세 (0%)
세금이 전혀 없습니다. 청년층이나 특정 조건을 충족하면 가입할 수 있는 정부 지원 상품들이 대표적입니다.
비과세 상품 총정리
청년희망적금
인기실제 수령액 예시 (월 50만원, 2년)
- 납입액: 1,200만원
- 이자 (연 5% 가정): 약 65만원
- 정부 기여금 (중위소득 75% 이하): 약 58만원
- 총 수령액: 약 1,323만원
※ 일반 적금이었다면 이자 54만원 + 세금 8.3만원 = 실수령 45.7만원
청년도약계좌
신규실제 수령액 예시 (월 70만원, 5년)
- 납입액: 4,200만원
- 이자 (연 4.5% 가정): 약 550만원
- 정부 기여금 (중위소득 100% 이하): 최대 1,440만원
- 총 수령액: 최대 6,190만원
ISA (개인종합자산관리계좌)
ISA 3가지 유형
- 중개형: 직접 주식·펀드 투자 (수익률 높지만 리스크)
- 일임형: 금융사가 대신 운용 (안정적)
- 신탁형: 예적금 위주 (가장 안전)
예적금만 하려면 신탁형이 적합합니다.
저축은행 비과세종합저축
금융소득종합과세 회피 전략
연간 이자·배당 소득이 2,000만원을 넘으면 종합과세됩니다. 15.4%가 아니라 다른 소득과 합산되어 최대 49.5%까지 세금이 나갑니다.
종합과세 예시
5억원을 연 4% 예금에 넣으면 이자가 2,000만원
- 일반과세: 2,000만원 × 15.4% = 308만원
- 종합과세 (세율 40% 가정): 2,000만원 × 40% = 800만원
- 차이: 492만원 더 내야 함
회피 방법
비과세 상품 최대한 활용
ISA 1억원 + 비과세종합저축 5천만원 = 1억 5천만원까지 비과세 가능
배우자와 분산
4억원을 부부가 각각 2억원씩 나눠서 예치하면 각자 800만원 이자로 종합과세 회피
자녀 명의 활용
성인 자녀가 있다면 자녀 명의로 분산 (단, 증여세 고려 필요)
예금 대신 세금 적은 상품
배당주(15.4%), 채권(15.4%), 연금저축(연금소득세 3.3-5.5%) 등으로 분산
연령별 절세 전략
20-30대 청년
- 청년희망적금 또는 청년도약계좌 (필수)
- ISA 신탁형 (연 2,000만원)
- 남은 여유자금은 일반 예적금
두 상품 모두 정부 지원금이 있어서 실질 금리가 7-10%까지 올라갑니다. 조건만 되면 무조건 가입하세요.
40-50대 직장인
- ISA 중개형/일임형 (연 2,000만원)
- 세금우대 조합 예적금 (3,000만원 한도)
- 연금저축 (연 600만원, 세액공제 혜택)
- 남은 자금은 일반 예적금
연금저축은 예적금보다 유동성이 떨어지지만, 연말정산 세액공제 최대 99만원을 받을 수 있어 실질 수익률이 높습니다.
60대 이상 은퇴자
- 비과세종합저축 (65세 이상, 5,000만원 한도)
- ISA 신탁형 (연 2,000만원)
- 세금우대 조합 예적금
- 일반 예금 (단기 위주)
비과세종합저축은 65세 이상만 가능하므로 생일 전에 미리 준비하세요. 한 번 가입하면 사망 시까지 유지 가능합니다.
실전 절세 계산 예시
사례 1: 28세 직장인 (연소득 3,200만원)
상황: 3년간 총 2,000만원 저축 목표
기존 방법: 일반 예적금만 (연 4.5%)
- 납입: 월 55만원 × 36개월 = 1,980만원
- 이자: 약 150만원
- 세금: 23.1만원
- 실수령: 126.9만원
- 만기금액: 2,106.9만원
절세 방법: 청년희망적금 + ISA
- 청년희망적금: 월 50만원 × 24개월 (2년)
- → 납입 1,200만원 + 이자 65만원 + 정부지원금 58만원 = 1,323만원
- ISA: 남은 월 5만원 × 36개월 = 180만원
- → 이자 13만원 (비과세)
- 청년희망적금 만기 후 1년: 1,323만원 예금 (연 4.5%)
- → 이자 59.5만원, 세금 9.2만원
- 총 만기금액: 약 2,545만원
사례 2: 45세 직장인 (은퇴 자금 1억원 운용)
상황: 1억원을 5년간 안전하게 운용
기존 방법: 일반 예금만 (연 4%)
- 이자: 1억 × 4% × 5년 = 2,000만원
- 세금: 308만원
- 실수령: 1,692만원
- ※ 종합과세 대상 (2,000만원 초과)
절세 방법: ISA + 세금우대 + 분산
- ISA 신탁형: 3,000만원 (연 4.2%)
- → 5년 이자 630만원, 비과세 200만원 + 초과분(430만원) 9.9% = 42.6만원
- 세금우대 조합예금: 3,000만원 (연 3.8%)
- → 5년 이자 570만원, 세금 9.5% = 54.2만원
- 배우자 명의 예금: 4,000만원 (연 4%)
- → 5년 이자 800만원, 세금 15.4% = 123.2만원
- 총 세금: 220만원
- 실수령: 1,780만원