2025 연봉 실수령액표 총정리
연봉별 4대보험, 세금 공제 후 실수령액 비교
급여 공제항목 완벽 정리: 4대보험부터 소득세까지
월급명세서를 보면 '공제' 항목이 많아서 당황스러울 때가 있습니다.
국민연금, 건강보험, 고용보험, 소득세, 지방소득세... 이게 다 뭔지, 왜 빠지는지 완벽하게 정리했습니다.
월급에서 빠지는 공제항목 한눈에 보기
직장인의 급여에서 공제되는 항목은 크게 4대보험과 세금으로 나뉩니다.
4대보험 (약 9.4%)
국민연금4.75%
건강보험3.595%
장기요양보험건보의 13.14%
고용보험0.9%
세금 (연봉에 따라 상이)
소득세6~45%
지방소득세소득세의 10%
알아두세요: 회사도 4대보험료를 동일하게(또는 그 이상) 부담합니다. 예를 들어 국민연금은 회사가 4.75%를 추가로 납부하여, 실제로는 9.5%가 국민연금공단에 적립됩니다.
국민연금 (4.75%)
국민연금은 노후 소득을 보장하기 위한 공적연금입니다. 퇴직 후 매월 연금을 받을 수 있으며, 현재 내는 금액이 나중에 돌아옵니다.
부담률
본인 4.75% + 회사 4.75% = 총 9.5%
기준소득월액
월급에서 비과세 항목 제외한 금액
상한액 (2026년)
월 637만원 (연봉 약 7,644만원)
하한액 (2026년)
월 39만원
국민연금 계산 예시
월급 300만원300만 × 4.75%= 142,500원
월급 500만원500만 × 4.75%= 237,500원
월급 800만원637만(상한) × 4.75%= 302,575원
월급이 637만원을 넘어도 국민연금 최대 부담액은 302,575원입니다.
국민연금의 혜택
- 노령연금: 만 65세부터 매월 수령 (가입 10년 이상 시)
- 장애연금: 가입 중 장애 발생 시 지급
- 유족연금: 가입자 사망 시 유족에게 지급
- 반환일시금: 60세 이후 가입기간 10년 미만 시 일시금 수령
건강보험 (3.595%) + 장기요양보험
건강보험은 의료비 부담을 줄여주는 사회보험입니다. 병원 이용 시 본인부담금만 내면 나머지는 건강보험에서 지원합니다.
건강보험 부담률
본인 3.595% + 회사 3.595% = 총 7.19%
장기요양보험
건강보험료의 13.14%
실제 공제율
약 4.07% (건보 + 장기요양)
피부양자
소득 없는 가족은 무료 등재
건강보험 + 장기요양 계산 예시
월급 400만원건보: 400만 × 3.595% = 143,800원장기: 143,800 × 13.14% = 18,895원합계 = 162,695원
건강보험의 혜택
- 의료비 지원: 병원비의 70~90% 건보 부담
- 본인부담상한제: 연간 최대 본인부담금 제한 (소득별 80~580만원)
- 피부양자 등록: 소득 없는 배우자, 부모, 자녀 무료 등재
- 건강검진: 2년마다 무료 건강검진
고용보험 (0.9%)
고용보험은 실업 시 생계를 지원하고, 재취업을 돕는 보험입니다. 실업급여 외에도 다양한 직업훈련 지원을 받을 수 있습니다.
본인 부담률
0.9%
회사 부담률
1.15~1.65% (규모별 차등)
실업급여 수급
퇴직 전 18개월 중 180일 이상 가입
수급액
퇴직 전 평균임금의 60%
고용보험의 혜택
- 실업급여: 퇴직 후 최대 270일간 급여 지급 (구직급여)
- 육아휴직급여: 육아휴직 중 통상임금의 80% 지급
- 출산휴가급여: 출산전후휴가 90일 중 60일 지원
- 직업훈련: 국민내일배움카드로 무료 교육
소득세 + 지방소득세
소득세는 근로소득에 대해 납부하는 세금입니다. 연봉이 높을수록 세율이 올라가는 누진세 구조입니다.
소득세율
6% ~ 45% (8단계 누진)
지방소득세
소득세의 10%
계산 기준
과세표준 (연봉 - 공제)
납부 방식
매월 간이세액 원천징수
2026년 소득세 구간 요약
~1,400만원6%
~5,000만원15%
~8,800만원24%
~1.5억원35%
1.5억원+38~45%
* 과세표준 기준. 실제 연봉과 다름. 자세한 내용은 소득세율 가이드 참고.
연봉별 실제 공제액 비교
연봉에 따른 실제 공제액을 비교해봅니다. (1인 가구, 비과세 월 20만원 기준)
| 연봉 | 월급(세전) | 4대보험 | 소득세+지방세 | 총 공제 | 공제율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,000만 | 250만 | 23.9만 | 3.9만 | 27.8만 | 11.1% |
| 4,000만 | 333만 | 32.1만 | 15.4만 | 47.5만 | 14.3% |
| 5,000만 | 417만 | 40.5만 | 27.2만 | 67.7만 | 16.2% |
| 6,000만 | 500만 | 49.0만 | 39.8만 | 88.8만 | 17.8% |
| 8,000만 | 667만 | 62.4만 | 78.6만 | 141.0만 | 21.1% |
| 1억 | 833만 | 72.0만 | 119.0만 | 191.0만 | 22.9% |
인사이트
- 연봉 3,000만원: 공제율 약 11% → 월 실수령 약 222만원
- 연봉 5,000만원: 공제율 약 16% → 월 실수령 약 349만원
- 연봉 1억원: 공제율 약 23% → 월 실수령 약 642만원
- 연봉이 높아질수록 세금 비중이 커지고, 4대보험 비중은 줄어듭니다.
비과세 항목으로 공제 줄이기
비과세 항목은 4대보험과 세금 계산에서 제외되어 실수령액을 높여줍니다.
식대
월 최대 20만원
별도 증빙 없이 비과세 처리 가능
자가운전보조금
월 최대 20만원
본인 차량을 업무에 사용하는 경우
출산/보육수당
월 최대 20만원
6세 이하 자녀가 있는 경우
연구보조비
월 최대 20만원
연구직, 기술직 근로자
비과세 식대의 효과 (연봉 5,000만원 기준)
비과세 없음월 공제 약 72만원
비과세 20만원 적용월 공제 약 68만원
비과세 월 20만원 → 연간 약 48만원 절약 효과
정리: 공제항목 핵심 포인트
policy공제항목 핵심 포인트
4대보험은 약 9.4%가 공제되지만, 회사도 동일하게 부담합니다.
국민연금 상한액은 월 637만원. 이상은 동일한 금액 납부.
세금은 연봉에 따라 달라지며, 연봉이 높을수록 비중이 커집니다.
비과세 항목을 최대한 활용하세요. 연봉 협상 시 비과세 수당 요청도 방법.
정확한 금액은 계산기로 확인하세요. 부양가족, 비과세에 따라 달라집니다.
자주 묻는 질문
4대보험은 법정 의무가입 보험입니다. 국민연금은 노후 소득 보장, 건강보험은 의료비 지원, 고용보험은 실업급여와 직업훈련 지원, 산재보험은 업무 중 재해 보상을 위해 존재합니다. 회사도 근로자와 동일하게(또는 그 이상) 부담합니다.
2026년 기준 국민연금 납부 상한액은 월 기준소득월액 637만원입니다. 월급이 637만원을 넘어도 국민연금 본인 부담금은 302,575원(637만 × 4.75%)으로 동일합니다. 연봉 7,644만원(월 637만원) 이상은 국민연금 부담이 같습니다.
건강보험료에는 장기요양보험료가 포함됩니다. 건강보험료(3.595%)의 13.14%가 장기요양보험으로 추가 부과되어 실질적으로 약 4.07%가 공제됩니다. 또한 연봉이 아닌 '보수월액'(비과세 제외)을 기준으로 계산됩니다.
지방소득세는 거주지 지방자치단체에 납부하는 세금입니다. 소득세의 10%로 고정되어 있으며, 지역 복지와 인프라에 사용됩니다. 별도 계산 없이 소득세의 10%만 기억하면 됩니다.
직장인은 회사가 4대보험료의 절반을 부담하지만, 프리랜서(개인사업자)는 지역가입자로 전액 본인 부담입니다. 건강보험 기준 직장인은 3.595%, 지역가입자는 7.09% 수준으로 약 2배입니다. 국민연금도 직장인 4.75%, 지역가입자 9%입니다.
내 월급 공제액, 지금 확인해보세요
연봉 실수령액 계산기로 4대보험과 세금이 얼마나 빠지는지 바로 계산하세요.
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