퇴직금 일시금 vs 연금(IRP) — 55세 이후 세금 30~40% 감면 비교

일시금과 연금, 세금이 이렇게 갈린다

퇴직금은 받는 방식에 따라 세금이 달라집니다. 한 번에 받으면 원래 퇴직소득세를 그대로 내고, IRP(개인형 퇴직연금)로 옮겨 만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 그 세금의 일부만 냅니다. 나눠 받는 기간이 길수록 감면폭이 커집니다.

내 퇴직금으로 얼마가 감면되는지 궁금하면 퇴직소득세 계산기에서 IRP 연금수령 비교를 켜 보세요.

과세이연 — 세금을 미루면 원금이 더 굴러간다

퇴직할 때 회사가 퇴직금을 IRP 계좌로 그대로 이체하면 그 시점에는 퇴직소득세를 떼지 않습니다. 이걸 과세이연이라 합니다. 세금으로 나갈 돈까지 계좌에 남아 운용되므로, 같은 수익률이라도 세후로 시작하는 것보다 복리 효과가 큽니다.

퇴직급여를 근로자의 IRP로 지급하는 것이 원칙(의무이전)입니다. 55세 이상이거나 소액 등 일부 예외에서만 계좌로 바로 받을 수 있습니다.

70% · 60% 감면은 어떻게 계산되나

연금수령 감면은 ‘몇 년차에 받느냐’로 갈립니다. 연금수령 1~10년차 인출분에는 원래 퇴직소득세의 70%를, 11년차 이후 인출분에는 60%를 적용합니다. 오래 나눠 받을수록 60% 구간 비중이 커져 전체 감면폭이 커집니다.

이 계산기는 균등수령을 가정해 세부담 = 원 퇴직소득세 × (min(N,10)×0.7 + max(N−10,0)×0.6) ÷ N으로 근사합니다. 실제 감면은 매년 인출액과 연금수령한도에 따라 달라집니다.

3억 · 15년 근속 비교 예시

퇴직급여 3억원, 근속 15년이면 일시금 퇴직소득세는 총 2,843만 5천원(소득세 2,585만 + 지방 258만 5천)입니다. 같은 금액을 IRP에서 연금으로 나눠 받으면 아래처럼 세금이 줄어듭니다.

10년 연금이면 약 853만원, 20년 연금이면 약 995만원을 아낍니다. 단, 연금 운용 중 발생한 수익에는 별도로 연금소득세(3.3~5.5%)가 붙고 위 절세액에는 포함하지 않았습니다. 내 조건은 계산기에서 IRP 비교를 켜 확인하세요.

그래도 일시금이 나은 경우

연금이 늘 정답은 아닙니다. 세금만 보면 연금이 유리하지만, 자금 사정과 목적에 따라 일시금이 나을 때가 있습니다.

퇴직소득세가 0원이거나 아주 작다면 감면받을 세금 자체가 없으니, 이 경우엔 계산방법 가이드로 먼저 원래 세금을 확인하는 게 순서입니다.

IRP 주의점 — 놓치면 감면이 사라진다

퇴사 이후엔 세금 말고도 챙길 게 있습니다. 직장가입자에서 지역가입자로 바뀌면 건강보험료가 오르는데, 연금·재산이 보험료에 반영됩니다. 지역가입자 건보료 계산기로 미리 확인해 두면 좋습니다.